1、计提：
借：管理费用（补缴金额）
其他应收款（个人应承担部分）
贷：应付职工薪酬（补缴金额）
2、缴纳：
借：应付职工薪酬（补缴金额）
其他应收款（个人应承担部分）
贷：银行存款
建议参考：
1、根据《中华人民共和国社会保险法》规定，用人单位应当自用工之日起三十日内为其职工向社会保险经办机构申请办理社会保险登记，未办理社会保险登记的，由社会保险经办机构核定其应当缴纳的社会保险费。
2、企业为员工补缴社保的，需要提供以下资料：《社会保险费补缴申请表》、劳动合同、职工工资发放清单、职工身份证复印件等。
相关法条：
《中华人民共和国社会保险法》第五十八条：用人单位应当自用工之日起三十日内为其职工向社会保险经办机构申请办理社会保险登记，未办理社会保险登记的，由社会保险经办机构核定其应当缴纳的社会保险费。
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